Экономическая журналистика - Страница 15

Ранее неоднократно высказывались опасения, что положения статьи 26 не позволят эффективно бороться с отмыванием преступно полученных доходов, поскольку они (как было показано выше) ограничивают перечень органов, по запросам которых предоставляются сведения, составляющие банковскую тайну. Однако недавно внесенные в эту статью дополнения, связанные со скорым вступлением в силу Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем», должны развеять эти опасения. Согласно данным дополнениям, информация по операциям юридических лиц, граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и физических лиц предоставляется кредитными организациями в уполномоченный орган, осуществляющий меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, в случаях, порядке и объеме, которые предусмотрены этим законом. Федеральный закон от 7 августа 2001 года № 121-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона „О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем“, который и вносит вышеуказанные дополнения, также вступает в силу с 1 февраля 2002 года.

Неоднозначную реакцию вызвал в свое время Указ Президента Российской Федерации от 23 мая 1994 г. «Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей», требующий от кредитных организаций информировать налоговые органы о совершении физическими лицами операций на сумму, эквивалентную 10 тыс. долларов США, что, в свою очередь, уже никак не согласовывалось с Законом «О банках и банковской деятельности». Хотя Центральный Банк Российской Федерации признал данный Указ не противоречащим Закону «О банках и банковской деятельности», указав, что налоговые органы обязаны обеспечить сохранность и конфиденциальность предоставляемой информации. В этой связи заслуживают внимания некоторые акты Банка России, направленные на противодействие легализации доходов, полученных незаконным (преступным) путем, в той части, в какой они касаются обращения со сведениями, составляющими, в том числе, коммерческую, налоговую или банковскую тайну. Одним из таких актов является письмо № 479 от 3 июля 1997 года, которое содержит методические рекомендации по вопросам организации работы по предотвращению проникновения доходов, полученных незаконным путем, в банки и иные кредитные организации. Данные рекомендации были разработаны с учетом международного опыта в сфере борьбы с легализацией незаконных доходов и соответствующих рекомендаций Специальной финансовой комиссии (ФАТФ).

Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем», обязал организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, предоставлять в уполномоченный орган (федеральный орган исполнительной власти, принимающий меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем) информацию об операциях, подлежащих обязательному контролю. Примечательно, что если в отношении какой-либо из операций с денежными средствами или иным имуществом у работников организаций, осуществляющих внутренний контроль, возникают подозрения, что такие операции осуществляются в целях легализации преступно полученных доходов, то организация направляет сведения о данной операции в уполномоченный орган, даже если она не отнесена самим Законом к операциям, подлежащим обязательному контролю (п. 3 ст. 7). Закон указывает, что предоставление в уполномоченный орган сведений и документов работниками организаций, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях и порядке, которые предусмотрены данным Законом, не является нарушением служебной, банковской, налоговой и коммерческой тайны (п. 8 ст. 7).

Работники уполномоченного органа обеспечивают сохранность ставших им известными сведений, связанных с деятельностью уполномоченного органа, составляющих служебную, банковскую, налоговую или коммерческую тайну, и несут установленную законодательством Российской Федерации ответственность за разглашение этих сведений (ч. 3 ст. 8).

Проблема обеспечения сохранности конфиденциальной информации, в том числе составляющей коммерческую, налоговую или банковскую тайну, возникает и при обмене информации между органами государственной власти Российской Федерации, осуществляющими деятельность, связанную с противодействием легализации доходов, полученных преступным путем, и компетентными органами иностранных государств. Передача информации, связанной с выявлением, изъятием и конфискацией доходов, полученных преступным путем, осуществляется только в том случае, если она не наносит ущерба интересам национальной безопасности России (ч. 3 ст. 10).

Как видно из всего вышеизложенного, сотрудники различных органов, осуществляющих противодействие отмыванию преступных доходов, могут стать носителями весьма ценной информации, что, в свою очередь, делает их объектом пристального внимания со стороны тех, кто такую информацию стремится незаконно получить (например, представители организованной преступности, недобросовестные конкуренты).

Так, по мнению некоторых исследователей организованной преступности, «если ранее должностные лица передавали преступникам в основном информацию, касающуюся разведывательной или контрразведывательной деятельности, то в нынешних условиях стало наблюдаться предоставление предпринимателям конфиденциальной информации о других структурах в бизнесе». И такое предоставление конфиденциальной информации чиновниками представляет собой опасную завуалированную форму коррупции, которая имеет самое широкое распространение в нашей стране. Хотелось бы в этой связи привести слова директора Московского исследовательского центра по проблемам транснациональной организованной преступности и коррупции профессора В.В. Лунеева, сказанные им на конференции, посвященной предупреждению организованной и коррупционной преступности средствами различных отраслей права: «Государственному чиновнику нет нужды выходить с дубиной на большую дорогу, он тысячекратно может обогатиться от продажи конфиденциальной информации». Все это свидетельствует о необходимости принятия адекватных мер, предупреждающих незаконные разглашение или использование сведений, составляющих коммерческую, банковскую или налоговую тайну. Подобные меры многоаспектны и включают в себя, в свою очередь, меры правового, организационного, технического, идеологического и иного характера. Особое внимание должно уделяться «чистоте» рядов уполномоченного органа, в котором будет сосредотачиваться большое количество информации. К сотрудникам уполномоченного органа должны предъявляться повышенные требования при приеме на службу, что сможет минимизировать риск проникновения в этот орган лиц, связанных с криминальными кругами и представителями теневого бизнеса. Коль скоро государство в рамках Закона «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем» расширит пределы своего вмешательства в сферу хозяйственной деятельности, то и ответственность государственных чиновников за незаконные разглашение или использование конфиденциальной информации, полученной ими при исполнении данного Закона, должна быть усилена. Причем это положение уже закреплено в новой редакции статьи 183 УК РФ «Незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну» (№ 121-ФЗ от 7 августа 2001 года). Ряд изменений, которые претерпела данная норма, заслуживают того, чтобы остановиться на них более подробно.

Во-первых, перечень сведений, за незаконные получение, разглашение или использование которых предусмотрена уголовная ответственность, пополнился налоговой тайной, чего ранее не было. Во-вторых, поставлена точка в споре относительно того, кто является (согласно ч. 2 ст. 183) субъектом незаконных разглашения или использования вышеперечисленных сведений. В новой редакции прямо говорится о том, что таким субъектом является лишь лицо, которому сведения, составляющие коммерческую, налоговую или банковскую тайну, были доверены по службе или работе. В-третьих, отныне состав преступления, содержащийся в статье 183, содержит квалифицирующие признаки. (При этом формулировка объективной и субъективной стороны незаконных разглашения или использования также претерпела изменения.) В частности, незаконные разглашение или использование указанных сведений влекут более строгое наказание, если они совершены из корыстной заинтересованности или причинили крупный ущерб (ч. 3 ст. 183). За них может быть назначено наказание в виде лишения свободы на срок до пяти лет. Если же деяния, предусмотренные частями 2 или 3, повлекли тяжкие последствия, то согласно ч. 4 ст. 183 за них может быть назначено наказание в виде десяти лет лишения свободы.